国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金
基金经管东说念主：国投瑞银基金经管有限公司
基金托管东说念主：招商银行股份有限公司
陈诉送出日历：二〇二五年三月二十九日
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
基金经管东说念主的董事会、董事保证本陈诉所载尊府不存在演叨记录、误导性陈诉或重
大遗漏，并对其内容的信得过性、准确性和无缺性承担个别及连带的法律包袱。今年度报
告已经三分之二以上寂寞董事署名快乐，并由董事长签发。
基金托管东说念主招商银行股份有限公司根据本基金合同轨则，于 2025 年 3 月 28 日复核
了本陈诉中的财务所在、净值表现、利润分派情况、财务司帐陈诉、投资组合陈诉等内
容，保证复核内容不存在演叨记录、误导性陈诉或者紧要遗漏。
基金经管东说念主承诺以老诚信用、辛勤尽责的原则经管和哄骗基金财富，但不保证基金
一定盈利。
基金的过往功绩并不代表其翌日表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募讲解书过火更新。
本陈诉中财务尊府已经审计。安永华明司帐师事务所(特殊无为合伙)为本基金出具
了圭臬无保钟情见的审计陈诉，请投资者夺目阅读。
本陈诉期自 2024 年 9 月 12 日起至 12 月 31 日止。
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§2 基金简介
基金称呼 国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金
基金简称 国投瑞银启晨利率债债券
基金主代码 021677
交易代码 021677
基金运作方式 契约型怒放式
基金合同见效日 2024 年 9 月 12 日
基金经管东说念主 国投瑞银基金经管有限公司
基金托管东说念主 招商银行股份有限公司
陈诉期末基金份额总额 6，994，654，548.81 份
基金合同存续期 不按时
本基金在严格阻抑风险的基础上，通过积极主动的投资经管，力
投资所在
争为投资东说念主竣事卓绝功绩比拟基准的投资功绩。
弧线。本基金基于平衡收益率弧线，计算不同财富类别、不同剩
余期限债券品种的预期逾额陈诉，并对预期逾额陈诉进行排序，
得到投资评级。在此基础上，卖出里面收益率低于平衡收益率的
债券，买入里面收益率高于平衡收益率的债券。
投资策略 采纳策略。在不同的时期，接收以善策略对组合收益和风险的贡
献不尽相通，具体接收何种策略取决于债券组合允许的风险程
度。
析的基础上结合个券分析和组合风险经管斥逐，积极参与债券回
购交易。本基金接受的质押券应当合适本基金投资范畴的约定。
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结合各部门债券考虑和投资经管教学，评估债券价钱与内在价值
偏离幅度是否可靠，据此构建债券投资组合。
功绩比拟基准 中债-国债及策略性银行债全价（总值）指数收益率
本基金为债券型基金，预期风险与预期收益高于货币市集基金，
风险收益特征
低于搀杂型基金、股票型基金。
技俩 基金经管东说念主 基金托管东说念主
国投瑞银基金经管有限公
称呼 招商银行股份有限公司
司
姓名 王明辉 张姗
信息暴露 筹商电话 400-880-6868 400-61-95555
负责东说念主 zhangshan_1027@cmbchina.
电子邮箱 service@ubssdic.com
com
客户就业电话 400-880-6868 400-61-95555
传真 0755-82904048 0755-83195201
上海市虹口区杨树浦路168 深圳市深南大路7088号招
注册地址
号20层 商银行大厦
深圳市福田区福华一说念119 深圳市深南大路7088号招
办公地址
号安信金融大厦18楼 商银行大厦
邮政编码 518046 518040
法定代表东说念主 傅强 缪建民
本基金采取的信息暴露报纸称呼 《中国证券报》
登载基金年度陈诉正文的经管东说念主
http://www.ubssdic.com
互联网网址
基金年度陈诉备置地点 基金经管东说念主及基金托管东说念主住所
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技俩 称呼 办公地址
安永华明司帐师事务所（特殊
司帐师事务所 中国 北京
无为合伙）
深圳市福田区福华一说念 119 号安信金
注册登记机构 国投瑞银基金经管有限公司
融大厦 18 楼
§3 主要财务所在、基金净值表现及利润分派情况
金额单元：东说念主民币元
本期已竣事收益 45，941，881.85
本期利润 90，496，317.35
加权平均基金份额本期
利润
本期加权平均净值利润
率
本期基金份额净值增长
率
期末可供分派利润 70，847，803.02
期末可供分派基金份额
利润
期末基金财富净值 7，137，167，560.41
期末基金份额净值 1.0204
基金份额累计净值增长
率
注：1、本期已竣事收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价
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值变动收益）扣除关联用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已竣事收益加上
本期公允价值变动收益。
现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
购赎回费、基金诊治费等），计入用度后施行利润水平要低于所列数字。
个当然年度进行折算。
功绩比拟
份额净值 功绩比拟
份额净值 基准收益
阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 率圭臬差
准差② 率③
④
畴昔三个月 2.34% 0.09% 2.72% 0.11% -0.38% -0.02%
自基金合同
见效起于今
注：本基金的功绩比拟基准为：中债-国债及策略性银行债全价（总值）指数收益
率。
率变动的比拟
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份额累计净值增长率与功绩比拟基准收益率的历史走势对比图
(2024 年 9 月 12 日至 2024 年 12 月 31 日)
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注：本基金建仓期为自基金合同见效日起的 6 个月。斥逐本陈诉期期末，本基金尚
处于建仓期。
本基金基金合同见效日为 2024 年 9 月 12 日，基金合同见效日至本陈诉期期末，基
金运作时期未满一年。
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自基金合同见效以来基金净值增长率与功绩比拟基准收益率的对比图
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注：本基金合同于 2024 年 9 月 12 日见效，合同见效当年按施行存续期计算，不按
通盘这个词当然年度进行折算。
本基金合同见效日为 2024 年 9 月 12 日，自基金合同见效日至陈诉期期末，本基金
未进行利润分派。
§4 经管东说念主陈诉
国投瑞银基金经管有限公司（以下简称"公司"）前身为中融基金经管有限公司，经
中国证券监督经管委员会批准，于 2005 年 6 月 8 日合股成立，注册成本 1 亿元东说念主民币。
公司是境内第一家外方捏股比例达到 49%的合股基金公司，公司股东为国投泰康信托有
限公司（国度蛊卦投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司
领有完善的法东说念主治理结构，建立了灵验的风险经管及阻抑架构，以"诚信、鼎新、包容、
客户和顺"算作公司的企业文化。公司咫尺已建立较为无缺的居品线，居品涵盖股票型、
搀杂型、债券型、货币型、指数型、QDII 型、FOF 型、商品型等类型，为投资者提供
各类化采纳，兴奋不同风险偏好的投资需求。
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任本基金的基金司理
证券从业
姓名 职务 （助理）期限 讲解
年限
任职日历 离任日历
基金司理，中国籍，中央财经
大学金融学硕士。15 年证券
从业经历。2010 年 7 月至 2011
年 7 月期间任工银瑞信基金
经管有限公司交易员，2011
年 7 月至 2016 年 5 月任融通
基金经管有限公司投资司理，
新疆前海麇集基金经管有限
公司固收基金司理， 2021 年
有限公司固定收益部。2022
年 4 月 13 日起担任国投瑞银
新增长无邪配置搀杂型证券
投资基金及国投瑞银新机遇
无邪配置搀杂型证券投资基
金基金司理，2022 年 6 月 14
日起兼任国投瑞银顺和一年
本基金 按时怒放债券型发起式证券
敬夏玺 基金经 2024-09-12 - 15 投资基金基金司理，2022 年 7
理 月 12 日起兼任国投瑞银顺熙
一年按时怒放债券型发起式
证券投资基金基金司理，2022
年 8 月 16 日起兼任国投瑞银
顺达纯债债券型证券投资基
金基金司理，2023 年 3 月 7
日起兼任国投瑞银顺立纯债
债券型证券投资基金基金经
理，2023 年 3 月 15 日起兼任
国投瑞银顺意一年按时怒放
债券型发起式证券投资基金
基金司理，2024 年 3 月 13 日
起兼任国投瑞银启源利率债
债券型证券投资基金基金经
理，2024 年 5 月 17 日起兼任
国投瑞银顺成 3 个月按时开
放债券型证券投资基金基金
司理，2024 年 9 月 12 日起兼
任国投瑞银启晨利率债债券
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型证券投资基金基金司理。曾
于 2021 年 12 月 31 日至 2023
年 7 月 26 日历间担任国投瑞
银顺银 6 个月按时怒放债券
型发起式证券投资基金基金
司理，于 2022 年 7 月 20 日至
投瑞银安智搀杂型证券投资
基金基金司理。
注：1、任职日历和离任日历均指公司作出决定后崇敬对外公告之日。证券从业年
限计算圭臬折服中国证监会《证券基金运筹帷幄机构董事、监事、高等经管东说念主员及从业东说念主员
监督经管办法》中对于证券基金从业东说念主员范畴的关联轨则。
旸先生为本基金基金司理。
在陈诉期内，本基金经管东说念主顺从《证券法》、
《证券投资基金法》过火系列法例和本
基金《基金合同》等筹商轨则，本着信守诚信、审慎辛勤，诚恳尽责的原则，为基金份
额捏有东说念主的利益经管和哄骗基金财富。在陈诉期内，基金的投资决策程序，基金运作合
法合规，莫得毁伤基金份额捏有东说念主利益的步履。
经管东说念主依据证监会《证券投资基金经管公司公道交易轨制指点办法》的要求，制定
了公道交易经管关联的《公道交易经管轨则》、《交易经管办法》、《特殊交易经管轨则》
等系列轨制，并建立和完善了相应的阻抑措施和业务过程。
经管东说念主公道交易经管坚捏以下原则：
经管东说念主筹商公道交易阻抑轨制的要点如下：
性和客不雅性，确保在公司内建立适用于通盘投资组合的公道交易环境。
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里面证券分派等通盘投资经管行径，同期涵盖考虑分析、授权、投资决策、交易践诺、
功绩评估等投资经管行径关联的各个法子。
证各投资组合投资决策相对寂寞性的同期，确保其在获取投资信息、投资建议和实施投
资决策方面享有公道的契机。
时候技能等保证公道交易原则的竣事，同期通过监察稽核，过后分析及信息暴露来加强
对公道交易的监督。
经管东说念主筹商公道交易阻抑方法的要点如下：
行关联的信息经管系统，充分阐述系统的自动阻抑功能，根据公道交易经管的要求，在
系统中建立相应业务流转司法、阻抑阀值或者触发机制，对触及阀值的步履视情况分别
采取警戒、强制回绝等阻抑措施或对特定业务自动践诺必要的后续过程。如：合适交易
条件的不同投资组合的同向交易指示在交易系统中强制接收公道寄予功能进行交易，内
部考虑陈诉在考虑系统中还是发布会自动推送到通盘基金司理、投资司理，阻抑阀值的
修改必须经风险经管部通过系统进行复核并点击快乐才略见效等。
业务行径，通过建立明确的业务司法和过程，在症结阻抑点采取双东说念主复核或集体决策等
阻抑机制，通过分别对阻抑事项签署办法并司法流转的要求，竣事对症结业务风险的管
理。如：以公司口头进行的一级市集申购斥逐分派，需要经过严格的公道性审核，由交
易部负责东说念主、运营部负责东说念主、风险经管部负责东说念主以及投资组合司理共同说明对分派斥逐
无异议并签署后才为灵验。
别在交易过程中、日中、清理后对筹商公道交易司法的践诺情况进行监控，并按既定的
陈诉要求实时揭示违犯轨则的情况，监督督促公道交易轨制的践诺。如：交易部对相通
投资司理经管不同投资组合指示时期差的监督，风险经管部对日中不同组合交易相通证
券的价差分析以及运营部对银行间指示要素和签署情况的查验等。
公司践诺公道交易的情况进行专项稽核，风险经管部分别于每季度和每年度对公司经管
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的不同投资组合的举座收益率互异、分投资类别（股票、债券）的收益率互异进行分析，
对衔尾四个季度期间内、不同期间窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司经管的不同投
资组合同向交易的交易价差进行分析。通过过后的专项稽核和按时期析，发现阻抑薄弱
法子或交易价互特殊，将再行核查公司投资决策和交易践诺法子的里面阻抑，针对潜在
问题完善公道交易轨制和过程。
体公道交易轨制践诺情况以及特殊交易步履专项讲解，接受社会监督。公司按时接受外
部审计的查验，公道交易经管一直是外部审计的要点之一。基金评价机构在开展基金评
价业务时，将公道交易轨制的完善进程、践诺情况及信息暴露算作评价内容之一。公司
每季度会向证监会陈诉经投资组合司理、督察长、总司理签署后的公道交易轨制践诺情
况，并对特定财富经管业务与证券投资基金之间的功绩比拟、特殊交易步履作念专项讲解。
公司里面稽核或按时期析中发现公道交易经管中的特殊问题，也将在向证监会报送的监
察稽核季度陈诉和年度陈诉中作念专项讲解。证监知道过现场查验和非现场监管等方式，
也会对公司公道交易轨制的践诺情况进行查验和分析，并会同证券交易所等对公司特殊
交易步履进行监控。对于发现的不公道交易和利益运输步履，将照章采取关联监管措施。
本陈诉期内，经管东说念主通过轨制、过程和时候技能保证了公道交易原则的竣事，确保
本基金经管东说念主旗下各投资组合在考虑、决策、交易践诺等各方面均得到公道对待，通过
对投资交易步履的监控、分析评估和信息暴露来加强对公道交易过程和斥逐的监督，形
成了灵验地公道交易体系。本陈诉期，本基金经管东说念主各项公道交易轨制过程均得到致密
地贯彻践诺，未发现有在违犯公道交易原则的表象。
陈诉期内，经管东说念主于每季度和年度对公司经管的不同投资组合的举座收益率互异、
分投资类别（股票、债券）的收益率互异进行分析，对衔尾四个季度期间内、不同期间
窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司经管的不同投资组合同向交易的交易价差进行分
析。今年度同向交易价差专项分析的情况如下：
溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价钱均值的溢价率是否趋近于零进行 T 考试，
考试在 95%的果真水平下，价钱均值的溢价率趋近于零是否存在考试欠亨过的情况。
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劣进行比拟，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是
否存在权贵优于另一方的特殊情况。
分两两组合进行利益运输的模拟测算，查验在畴昔四个季度内，是否存在权贵特殊的情
况。
考试分析斥逐浮现，公司经管的通盘投资组合，在畴昔衔尾四个季度内未发现有在
违犯公道交易原则的情况。
本基金于本陈诉期内不存在特殊交易步履。
基金经管东说念足下理的通盘投资组合在本陈诉期内未出现参与交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量跳跃该证券当日总成交量 5%的交易情况。
季度收益率弧线阶段性表现为牛平下行，10 年国债收益率单季度下行 48bp 至 1.67%，1
年国债收益率单季度下行 28bp 至 1.08%。从四季度走势看，一方面，四季度初权益市
场冲高回落，带动资金回流债券市集，推动债券市集收益率企稳下行；另一方面，12
月中央经济责任会议定调 2025 年货币策略基调调整为适度宽松，刺激债券市集配置需
求激增，带动债券市集收益率加快走低。在此配景下，本基金成立后徐徐鞭策加仓节拍，
在 9 月末债市调整过程中适度阻抑回撤幅度，在四季度债市企稳走强阶段，适度加多久
期操作与杠杆操作，提高组合波段交易与票息收益。
斥逐本陈诉期末，本基金份额净值为 1.0204 元。
本陈诉期份额净值增长率为 2.04%；
本陈诉期同期功绩比拟基准收益率为 2.04%。
瞻望 2025 年，2024 年 9 月以来的一系列宏不雅逆周期调控策略故意于推动经济基本
面企稳成立，但咫尺通胀水平仍保捏相对低位，住户现款流改善与企业盈利成立或仍需
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进一步裁减实体融资成本，货币策略或举座辅助适度宽松的取向，债券市集利率核心或
仍处于下行趋势。但咫尺债券市集收益率弧线处于历史低位，弧线进一步下行空间相对
受限；同期，东说念主民银行在稳汇率与防风险基调下，货币策略调控采取相机抉择，降准降
息操作节拍存在不信服性，债券市集运行波动或相对放大。在此配景下，本基金蓄意一
方面加大久期操作的无邪性，尝试挖掘阶段性波段交易契机，同期戮力阻抑组合净值回
撤风险；另一方面，辅助相对审慎的杠杆水平，并在组合捏仓择券层面保捏好流动性，
预留空间搪塞市集波动。
本基金经管东说念主高度爱慕风荆棘抑，充分阐述监察稽核责任的作用，提高监察稽核工
作的灵验性，为公司业务程序运作提供保证和支捏，确保公司的业务运作能切实贯彻执
行法律、法例和公司内控轨制。本基金经管东说念主充分相识到投资业务程序化的迫切性，秉
承瑞银集团爱慕风险爱慕经管的风控作风："将风险纳入全面、系统的经管过程中，以
风险经管促业务发展"，建立和完善风险经管体系，应用国际先进的风险经管系统，在
公司实行多档次全所在的风险经管，围绕业务风险点建立预先、事中、过后的风荆棘抑
措施，除开展日常的阻抑和监管责任外，还要点安排对投资经管、公道交易经管以及研
究支捏、投资决策、交易践诺等核心业务的经管责任开展专项自查，并对其它关联业务
也安排了专项查验，力求使公司的经管措施健全、灵验。
本基金经管东说念主对公司投资经管等迫切业求实行预先、事中庸过后全程监督，多法子
阻抑，分别示例先容如下：
预先审查审核：充分利用信息系统，将筹商法律法例、基金合同和公司轨则的各式
投资回绝、投资限制和定量化监控所在在交易系统中进行阀值建立，基金投资如果超出
限制，系统将断绝践诺指示并实时领导；在公司办公系统中建立考虑陈诉质地阻抑、股
票收支库调整、交易敌手授信、询价、一级市集申购、投资授权、紧要决策等老例性投
研交关联的过程阻抑措施，明确审核东说念主员以及审核包袱，关联业务必须经过预先轨则的
审批规律后才略践诺；终点规性的业务，公司在严慎考虑并信服业务风荆棘抑措施后执
行；基金合同、招募讲解书（更新）、基金按时陈诉、临时陈诉等对外暴露的信息文稿，
在对外发布前必须经过法律合规部、信息暴露负责东说念主和督察长的正当合规性审查。
事中实时监控：缔造监控岗亭进行风荆棘抑，按照法律法例、居品合同以及公司规
定，对基金司理的投资指示进行审查，发现作恶违纪和越权步履，有权断绝践诺并实时
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上报。借助系统对基金投资交易步履进行监控，并通过业务审批过程，对基金投资的关
键法子实行实时监控，对银行间等特殊交易步履进行监控，并践诺特殊问题的实时陈诉
机制。
过后查验督促：转头和总结历史交易步履，对可能存在的特殊步履进行领导；采取
现场与非现场稽核相结合的方式对基金投资进行查验，非现场稽核主如若通过计算机系
统按时对交易步履进行放哨，从均分析是否有违纪交易步履，现场稽核主如若对公司各
业务法子进行按时的例行查验和专项查验，并对主要业务部门及要点业务法子进行查验，
发现问题将实时陈诉并监督整改。
本基金经管东说念主严格按照中国证监会关联轨则以及基金合同对于估值的约定，在合适
企业司帐准则要求下对基金所捏有的投资品种进行估值核算。本基金经管东说念主缔造估值委
员会，算作公司谨防和阻抑旗下组合估值业务风险的议事决策机构。
本基金的日常估值规律频繁由运营部具体负责，并经托管东说念主查对说明。
本基金的特殊估值规律由估值委员会、运营部及关联部门共同参与完成。运营部负
责与关联部门里面协商，负责与托管东说念主和司帐师协商调换估值业务关联事宜，并将筹商
信息及材料报送估值委员会；估值委员会应概括推敲各方面的办法和建议，并按照筹商
议事司法筹商审议作念出决议；运营部负责具体践诺估值规律，履行关联的信息暴露义务；
法律合规部负责进行合规审核。
本基金托管东说念主依照法律法例审阅本基金经管东说念主接收的估值原则实时候，并复核、审
查基金财富净值和基金份额申购、赎回价钱。
截止陈诉期末，本基金经管东说念主已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司
建立业务配合关系，由其按约定提供关联债券品种、畅达受限股票的估值参考数据。
本陈诉期内，参与估值过程各方之间无紧要利益随性。
斥逐本陈诉期末，根据关联法律法例和基金合同的要求以及本基金的施交运作情况，
本基金本陈诉期内未实施利润分派。
无。
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§5 托管东说念主陈诉
招商银行具备完善的公司治理结构、里面稽核监控轨制和风荆棘抑轨制，我行在履
行托管职责中，严格顺从筹商法律法例、托管左券的轨则，尽责尽责地履行托管义务并
安全守护托管财富。
招商银行根据法律法例、托管左券约定的投资监督条件，对托管居品的投资步履进
行监督，并根据监管要求履行陈诉义务。
招商银行按照托管左券约定的息争记账方法和司帐处理原则，独马上建立、登录和
守护本居品的全套账册，进行司帐核算和财富估值并与经管东说念主建立对账机制。
今年度陈诉中利润分派情况信得过、准确。
今年度陈诉中财务所在、净值表现、财务司帐陈诉、投资组合陈诉内容信得过、准确，
不存在演叨记录、误导性陈诉或者紧要遗漏。
§6 审计陈诉
财务报表是否经过审计 是
审计办法类型 圭臬无保钟情见
审计陈诉编号 安永华明（2025）审字第 70039362_H103 号
审计陈诉标题 审计陈诉
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金全体基金份额
审计陈诉收件东说念主
捏有东说念主
咱们审计了国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金的
审计办法 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的财富欠债表，2024
年 9 月 12 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日的
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利润表、净财富变动表以及关联财务报表附注。
咱们合计，后附的国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基
金的财务报表在通盘紧要方面按照企业司帐准则的轨则
编制，公允响应了国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基
金 2024 年 12 月 31 日的财务情状以及 2024 年 9 月 12 日
（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日的运筹帷幄效果和
净财富变动情况。
咱们按照中国注册司帐师审计准则的轨则践诺了审计工
作。审计陈诉的“注册司帐师对财务报表审计的包袱”部
分进一步表现了咱们在这些准则下的包袱。按照中国注册
形成审计办法的基础 司帐师做事说念德守则，咱们寂寞于国投瑞银启晨利率债债
券型证券投资基金，并履行了做事说念德方面的其他包袱。
咱们信赖，咱们获取的审计左证是充分、适当的，为发表
审计办法提供了基础。
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金经管层对其他
信息负责。其他信息包括年度陈诉中涵盖的信息，但不包
括财务报表和咱们的审计陈诉。
咱们对财务报表发表的审计办法不涵盖其他信息，咱们也
不合其他信息发表任何表情的鉴证论断。
结合咱们对财务报表的审计，咱们的包袱是阅读其他信
其他信息
息，在此过程中，推敲其他信息是否与财务报表或咱们在
审计过程中了解到的情况存在紧要不一致或者似乎存在
紧要错报。
基于咱们已践诺的责任，如果咱们信服其他信息存在紧要
错报，咱们应当陈诉该事实。在这方面，咱们无任何事项
需要陈诉。
经管层负责按照企业司帐准则的轨则编制财务报表，使其
经管层和治理层对财务报表 竣事公允响应，并假想、践诺和保重必要的里面阻抑，以
的包袱 使财务报表不存在由于作弊或谬误导致的紧要错报。
在编制财务报表时，经管层负责评估国投瑞银启晨利率债
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
债券型证券投资基金的捏续运筹帷幄才略，暴露与捏续运筹帷幄相
关的事项（如适用），并哄骗捏续运筹帷幄假设，除非蓄意进
行清理、拒绝运营或别无其他现实的采纳。
治理层负责监督国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基
金的财务陈诉过程。
咱们的所在是对财务报表举座是否不存在由于作弊或错
误导致的紧要错报获取合理保证，并出具包含审计办法的
审计陈诉。合理保证是高水平的保证，但并不可保证按照
审计准则践诺的审计在某一紧要错报存在时总能发现。错
报可能由于作弊或谬误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则频繁合计错报是紧要的。
在按照审计准则践诺审计责任的过程中，咱们哄骗做事判
断，并保捏做事怀疑。同期，咱们也践诺以下责任：
（1）识别和评估由于作弊或谬误导致的财务报表紧要错
报风险，假想和实施审计规律以搪塞这些风险，并获取充
分、适当的审计左证，算作发表审计办法的基础。由于舞
注册司帐师对财务报表审计
弊可能波及阿谀、伪造、挑升遗漏、演叨陈诉或凌驾于内
的包袱
部阻抑之上，未能发现由于作弊导致的紧要错报的风险高
于未能发现由于谬误导致的紧要错报的风险。
（2）了解与审计关联的里面阻抑，以假想允洽的审计程
序，但方针并非对里面阻抑的灵验性发表办法。
（3）评价经管层选用司帐策略的允洽性和作出司帐推断
及关联暴露的合感性。
（4）对经管层使用捏续运筹帷幄假设的允洽性得出论断。同
时，根据获取的审计左证，就可能导致对国投瑞银启晨利
率债债券型证券投资基金捏续运筹帷幄才略产生紧要疑虑的
事项或情况是否存在紧要不信服性得出论断。如果咱们得
出论断合计存在紧要不信服性，审计准则要求咱们在审计
陈诉中提请报表使用者夺目财务报表中的关联暴露；如果
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
暴露不充分，咱们应当发表非无保钟情见。咱们的论断基
于斥逐审计陈诉日可获取的信息。然则，翌日的事项或情
况可能导致国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金不
能捏续运筹帷幄。
（5）评价财务报表的总体列报（包括暴露）、结构和内容，
并评价财务报表是否公允响应关联交易和事项。
咱们与治理层就蓄意的审计范畴、时期安排和紧要审计发
现等事项进行调换，包括调换咱们在审计中识别出的值得
和顺的里面阻抑弱势。
司帐师事务所的称呼 安永华明司帐师事务所（特殊无为合伙）
王珊珊
注册司帐师的姓名
邓雯
司帐师事务所的地址 中国 北京
审计陈诉日历 2025 年 3 月 28 日
§7 年度财务报表
司帐主体：国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金
陈诉截止日：2024 年 12 月 31 日
单元：东说念主民币元
本期末
财富 附注号
财富：
货币资金 7.4.7.1 29，386，844.87
结算备付金 -
存出保证金 35，408.42
交易性金融财富 7.4.7.2 7，060，360，850.25
其中：股票投资 -
基金投资 -
债券投资 7，060，360，850.25
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
财富支捏证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
繁衍金融财富 7.4.7.3 -
买入返售金融财富 7.4.7.4 -
应收清理款 -
应收股利 -
应收申购款 49，312，389.11
递延所得税财富 -
其他财富 7.4.7.5 -
财富总共 7，139，095，492.65
本期末
欠债和净财富 附注号
欠债：
短期告贷 -
交易性金融欠债 -
繁衍金融欠债 7.4.7.3 -
卖出回购金融财富款 -
应付清理款 -
应付赎回款 10.20
应付经管东说念主报答 1，266，514.07
应付托管费 422，171.37
应付销售就业费 -
应付投资照顾人费 -
应交税费 -
应付利润 -
递延所得税欠债 -
其他欠债 7.4.7.6 239，236.60
欠债共计 1，927，932.24
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
净财富： -
实收基金 7.4.7.7 6，994，654，548.81
未分派利润 7.4.7.8 142，513，011.60
净财富共计 7，137，167，560.41
欠债和净财富总共 7，139，095，492.65
注：1、陈诉截止日 2024 年 12 月 31 日，本基金份额净值东说念主民币 1.0204 元，基金份
额总额 6，994，654，548.81 份。
月 12 日(基金合同见效日)至 2024 年 12 月 31 日。斥逐陈诉期末本基金合同见效未满一
年，本陈诉期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
司帐主体：国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金
本陈诉期：2024 年 9 月 12 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日
单元：东说念主民币元
本期
项 目 附注号 2024 年 9 月 12 日（基金合同见效日）至
一、营业总收入 98，764，385.87
其中：入款利息收入 7.4.7.9 3，015，128.13
债券利息收入 -
财富支捏证券利息收入 -
买入返售金融财富收入 1，022，001.63
其他利息收入 -
其中：股票投资收益 7.4.7.10 -
基金投资收益 7.4.7.11 -
债券投资收益 7.4.7.12 50，168，376.21
财富支捏证券投资收益 7.4.7.13 -
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
繁衍用具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
“-”号填列）
列）
减：二、营业总开销 8，268，068.52
其中：卖出回购金融财富开销 1，918，775.65
三、利润总额（损失总额以“-”
号填列）
减：所得税用度 -
四、净利润（净损失以“-”号填
列）
五、其他概括收益的税后净额 -
六、概括收益总额 90，496，317.35
司帐主体：国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金
本陈诉期：2024 年 9 月 12 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
单元：东说念主民币元
本期
技俩 2024 年 9 月 12 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月 31 日
实收基金 未分派利润 净财富共计
一、上期期末净财富 - - -
二、本期期初净财富 5，998，605，196.09 - 5，998，605，196.09
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填列）
（一）
、概括收益总额 - 90，496，317.35 90，496，317.35
（二）
、本期基金份额
交易产生的净财富变
动数（净财富减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申购款 2，986，179，780.68 53，141，784.68 3，039，321，565.36
（三）
、本期向基金份
额捏有东说念主分派利润产
生的净财富变动（净 - - -
资 产 减 少 以 “-” 号 填
列）
四、本期期末净财富 6，994，654，548.81 142，513，011.60 7，137，167，560.41
报表附注为财务报表的组成部分。
本陈诉页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责东说念主签署：
基金经管东说念主负责东说念主：王彦杰，足下司帐责任负责东说念主：王彦杰，司帐机构负责东说念主：冯伟
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监
督经管委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可2024880 号文《对于准予国投瑞银
启晨利率债债券型证券投资基金注册的批复》的核准，由基金经管东说念主国投瑞银基金经管
有限公司向社会公蛊卦行召募，基金合同于 2024 年 9 月 12 日见效。首次发售召募的有
效 认 购 资 金 扣 除 认 购 费 后 的 净 认 购 金 额 为 东说念主 民 币 5，998，160，799.77 元 ， 折 合
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
本基金为契约型怒放式基金，存续期限不定。本基金的基金经管东说念主为国投瑞银基金
经管有限公司，注册登记机构为国投瑞银基金经管有限公司，基金托管东说念主为招商银行股
份有限公司。
本基金的投资范畴是具有致密流动性的金融用具，包括国内照章刊行上市的国债、
央行单子、策略性金融债（不含次级债）、债券回购、银行入款、现款以及法律法例或
中国证监会允许基金投资的其他金融用具（但须合适中国证监会的关联轨则）。本基金
不参与可转债、可交换债、信用债投资，也不进行股票投资。如法律法例或监管机构以
后允许基金投资其他品种，基金经管东说念主在履行适当规律后，不错将其纳入投资范畴。
本基金投资于债券财富的比例不低于基金财富的 80%，其中投资于利率债财富的比
例不低于非现款基金财富的 80%；本基金捏有现款或者到期日在一年以内的政府债券不
低于基金财富净值的 5%，其中，现款不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
本基金所指利率债包括国债、央行单子和策略性金融债（不含次级债）。如法律法例或
中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金经管东说念主在履行适当规律后，不错调整上
述投资品种的投资比例。
本基金的功绩比拟基准为中债-国债及策略性银行债全价（总值）指数收益率。
本财务报表系按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》以过火后颁布及修
订的具体司帐准则、讲解注解以及《财富经管居品关联司帐处理轨则》和其他关联轨则（统
称“企业司帐准则”）编制，同期，在信息暴露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的
《中国证券监督经管委员会对于证券投资基金估值业务的指点办法》、
《公开召募证券投
资基金信息暴露经管办法》、
《证券投资基金信息暴露内容与口头准则》第 2 号《年度报
告的内容与口头》、
《证券投资基金信息暴露编报司法》第 3 号《司帐报表附注的编制及
暴露》、《证券投资基金信息暴露 XBRL 模板第 3 号》以及中国
证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他关联轨则。
本财务报表以本基金捏续运筹帷幄为基础列报。
本财务报表合适企业司帐准则的要求，信得过、无缺地响应了本基金于 2024 年 12 月
间的运筹帷幄效果和净值变动情况。
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
本基金司帐年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的施行编制期间
为 2024 年 9 月 12 日(基金合同见效日)至 2024 年 12 月 31 日止期间。
本基金记账本位币和编制本财务报表所接收的货币均为东说念主民币。除有特殊讲解外，
均以东说念主民币元为单元默示。
金融用具是指形成本基金的金融财富（或欠债），并形成其他单元的金融欠债（或
财富）或权益用具的合同。
（1）金融财富分类
本基金的金融财富于开动说明时根据经管金融财富的业务模式和金融财富的合同
现款流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富、以摊余成本
计量的金融财富；
（2）金融欠债分类
本基金的金融欠债于开动说明时期类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融欠债、以摊余成本计量的金融欠债。
本基金于成为金融用具合同的一方时说明一项金融财富或金融欠债。
离别为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富和金融欠债，以及不算作
灵验套期用具的繁衍用具，按照取得时的公允价值算作开动说明金额，关联的交易用度
在发生时计入当期损益。
离别为以摊余成本计量的金融财富和金融欠债，按照取得时的公允价值算作开动确
认金额，关联交易用度计入其开动说明金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，接收公允价值进行后续计
量，通盘公允价值变动计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融财富，接收施行利率法说明利息收入，其拒绝说明、修
改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融财富进行减值处理并说明
损失准备。对于不含紧要融资因素的应收款项，本基金哄骗简化计量方法，按摄影配于
通盘这个词存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述接收简化计量方法之外的金融
财富，本基金在每个估值日评估其信用风险自开动说明后是否已经权贵加多，如果信用
风险自开动说明后未权贵加多，处于第一阶段，本基金按摄影配于翌日 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和施行利率计算利息收入；如果信用风
险自开动说明后已权贵加多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按摄影配于
通盘这个词存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和施行利率计算利息
收入；如果开动说明后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按摄影配于通盘这个词存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和施行利率计算利息收入。
本基金在每个估值日评估关联金融用具的信用风险自开动说明后是否已权贵加多。
本基金以单项金融用具或者具有相似信用风险特征的金融用具组合为基础，通过比拟金
融用具在估值日发生违约的风险与在开动说明日发生违约的风险，以信服金融用具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
本基金计量金融用具预期信用损失的方法响应的因素包括：通过评价一系列可能的
斥逐而信服的无偏概率加权平均金额、货币时期价值，以及在估值日不必付出不必要的
额外成本或戮力即可获取的筹商畴昔事项、现时情状以及翌日经济情状预测的合理且有
依据的信息。
当对金融财富预期翌日现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融财富。
当本基金不再合理预期或者全部或部分收回金融财富合同现款流量时，本基金径直
减记该金融财富的账面余额。
当收取该金融财富现款流量的合同职权拒绝，或该收取金融财富现款流量的职权已
滚动，且合适金融财富滚动的拒绝说明条件的，金融财富将拒绝说明。
本基金已将金融财富通盘权上险些通盘的风险和报答滚动给转入方的，拒绝说明该
金融财富；保留了金融财富通盘权上险些通盘的风险和报答的，不拒绝说明该金融财富；
本基金既莫得滚动也莫得保留金融财富通盘权上险些通盘的风险和报答的，分别下列情
况处理：捣毁了对该金融财富阻抑的，拒绝说明该金融财富并说明产生的财富和欠债；
未捣毁对该金融财富阻抑的，按照其不息涉入所滚动金融财富的进程说明筹商金融财富，
并相应说明筹商欠债。
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和繁衍
金融欠债），按照公允价值进行后续计量，通盘公允价值变动均计入当期损益。对于以
摊余成本计量的金融欠债，接收施行利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负
债的包袱已履行、破除或届满，则对金融欠债进行拒绝说明。
公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或
者滚动一项欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量关联财富或欠债，假设出售资
产或者滚动欠债的有序交易在关联财富或欠债的主要市集进行；不存在主要市集的，本
基金假设该交易在关联财富或欠债的最故意市集进行。主要市集（或最故意市集）是本
基金在计量日或者参预的交易市集。本基金接收市集参与者在对该财富或欠债订价时为
竣事其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或暴露的财富和欠债，根据对公允价值计量举座而言
具有迫切深嗜的最低档次输入值，信服所属的公允价值档次：第一档次输入值，在计量
日或者取得的相通财富或欠债在活跃市集上未经调整的报价；第二档次输入值，除第一
档次输入值外关联财富或欠债径直或盘曲可不雅察的输入值；第三档次输入值，关联财富
或欠债的不可不雅察输入值。
每个财富欠债表日，本基金对在财务报表中说明的捏续以公允价值计量的财富和负
债进行再行评估，以信服是否在公允价值计量档次之间发生诊治。
本基金捏有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富和金融欠债按如
下原则信服公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市集的金融用具，按照估值日或者取得的相通财富或欠债在活跃市
场上未经调整的报价算作公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值
计量的紧要事件的，应接收最近交易日的报价信服公允价值。有充足左证标明估值日或
最近交易日的报价不可信得过响应公允价值的，搪塞报价进行调整，信服公允价值。
与上述投资品种相通，但具有不同特征的，应以相通财富或欠债的公允价值为基础，
并在估值时候中推敲不同特征因素的影响。特征是指对财富出售或使用的限制等，如果
该限制是针对财富捏有者的，那么在估值时候中不应将该限制算作特征推敲。此外，基
金经管东说念主不应试虑因大量捏有关联财富或欠债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市集的金融用具，应接收在现时情况下适用何况有富裕可利用数
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
据和其他信息支捏的估值时候信服公允价值。接收估值时候信服公允价值时，应优先使
用可不雅察输入值，唯一在无法取得关联财富或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情
况下，才使用不可不雅察输入值；
（3）如有果真左证标明按上述方法进行估值不可客不雅响应其公允价值的，基金管
理东说念主可根据具体情况与基金托管东说念主约定后，按最能响应公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国度最新轨则估值。
当本基金具有抵销已说明金融财富和金融欠债的法定职权，且该种法定职权咫尺是
可践诺的，同期本基金蓄意以净额结算或同期变现该金融财富和退回该金融欠债时，金
融财富和金融欠债以相互抵销后的金额在财富欠债表内列示。除此之外，金融财富和金
融欠债在财富欠债表内分别列示，不予相互抵销。
实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基
金变动分别于基金申购说明日及基金赎回说明日说明。上述申购和赎回分别包括基金转
换所引起的转入基金的实收基金加多和转出基金的实收基金减少。
损益平准金包括已竣事损益平准金和未竣事损益平准金。已竣事损益平准金指在申
购、赎回或诊治基金份额时，申购、赎回或诊治款项中包含的按累计未分派的已竣事收
益/（损失）占净财富比例计算的金额。未竣事损益平准金指在申购、赎回或诊治基金份
额时，申购、赎回或诊治款项中包含的按累计未竣事利得/（损失）占净财富比例计算的
金额。损益平准金于基金申购说明日、基金赎回说明日或基金诊治转入/转出说明日说明。
未竣事损益平准金与已竣事损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全
额转入“未分派利润/（累计损失）”。
（1）对于以摊余成本计量的金融财富，接收施行利率法计算的利息扣除在适用情
况下的关联税费后的净额说明利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价钱扣除关联
交易用度后的净额与账面价值之间的差额说明为投资收益。
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（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富和金融欠债，关联交
易用度径直计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富为债务工
具投资的，在捏有期间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的关联税
费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；
除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富和金融欠债的公允价
值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况下预估的升值税费后的净
额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价钱与开动说明金额之间的差额扣除关联交
易用度及在适用情况下的关联税费后的净额说明为投资收益。
（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致财富加多或者欠债减少、且经济利
益的流入额或者可靠计量时说明。
本基金的经管东说念主报答和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金接受关联就业
的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融欠债在捏有期间说明的利息开销按施行利率法计算，施行利
率法与直线法互异较小的则按直线法计算。
本基金每一基金份额享有同平分派权。本基金收益以现款表情分派，但基金份额捏
有东说念主可采纳现款红利或将现款红利按分成除权日的基金份额净值自动转为基金份额进
行再投资。若期末未分派利润中的未竣事部分为正数，包括基金运筹帷幄行径产生的未竣事
损益以及基金份额交易产生的未竣事平准金等，则期末可供分派利润的金额为期末未分
配利润中的已竣事部分；若期末未分派利润的未竣事部分为负数，则期末可供分派利润
的金额为期末未分派利润，即已竣事部分相抵未竣事部分后的余额。基金收益分派后基
金份额净值不可低于面值；即基金收益分派基准日的基金份额净值减去每单元基金份额
收益分派金额后不可低于面值。
经宣告的拟分派基金收益于分成除权日从净财富转出。
运筹帷幄分部是指本基金内同期兴奋下列条件的组成部分：
（1）该组成部分或者在日常行径中产生收入、发生用度；
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（2）或者按时评价该组成部分的运筹帷幄效果，以决定向其配置资源、评价其功绩；
（3）或者取得该组成部分的财务情状、运筹帷幄效果和现款流量等筹商司帐信息。
如果两个或多个运筹帷幄分部具有相似的经济特征，何况兴奋一定条件的，则归拢为一
个运筹帷幄分部。
本基金咫尺以一个运筹帷幄分部运作，不需要进行分部陈诉的暴露。
无。
无。
无。
无。
（1）升值税及附加
根据财政部、国度税务总局财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试
点的示知》的轨则，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在寰球范畴内全面推开营业
税改征升值税试点，金融业纳入试点范畴，由交纳营业税改为交纳升值税。对质券投资
基金（阻滞式证券投资基金，怒放式证券投资基金）经管东说念主哄骗基金买卖股票、债券的
转让收入免征升值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同行交游利息收入免征升值
税；入款利息收入不征收升值税。
根据财政部、国度税务总局财税201646 号文《对于进一步明确全面推开营改增试
点金融业筹商策略的示知》的轨则，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及捏
有策略性金融债券取得的利息收入属于金融同行交游利息收入。
根据财政部、国度税务总局财税201670 号文《对于金融机构同行交游等升值税政
策的补充示知》的轨则，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行入款、同
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业存单以及捏有金融债券取得的利息收入属于金融同行交游利息收入。
根据财政部、国度税务总局财税2016140 号文《对于明确金融 房地产蛊卦 素养
辅助就业等升值税策略的示知》的轨则，本基金运营过程中发生的升值税应税步履，以
本基金的基金经管东说念主为升值税征税东说念主。
根据财政部、国度税务总局财税201756 号文《对于资管居品升值税筹商问题的通
知》的轨则，证券投资基金的基金经管东说念主运营证券投资基金过程中发生的升值税应税行
为，暂适用浅易计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税。对质券投资基金在 2018 年 1
月 1 日前运营过程中发生的升值税应税步履，未交纳升值税的，不再交纳；已交纳升值
税的，已征税额从证券投资基金的基金经管东说念主以后月份的升值税应征税额中抵减。升值
税应税步履的销售额根据财政部、国度税务总局财税201790 号文《对于租入固定财富
进项税额抵扣等升值税策略的示知》的轨则信服。
升值税附加税包括城市保重建设税、素养费附加和地方素养附加，以施行交纳的增
值税税额为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例交纳城市保重建设税、素养费附加
和地方素养附加。
（2）企业所得税
根据财政部、国度税务总局财税200478 号文《对于证券投资基金税收策略的示知》
的轨则，自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（阻滞式证券投资基金，怒放式证券
投资基金）经管东说念主哄骗基金买卖股票、债券的差价收入，不息免征企业所得税。
根据财政部、国度税务总局财税20081 号文《对于企业所得税几许优惠策略的通
知》的轨则，对质券投资基金从证券市集中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收
入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入过火他收入，暂不征收企业所得税。
（3）个东说念主所得税
根据财政部、国度税务总局财税2008132 号文《财政部、国度税务总局对于储蓄
入款利息所得筹商个东说念主所得税策略的示知》的轨则，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存
款利息所得暂免征收个东说念主所得税。
单元：东说念主民币元
技俩 本期末
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活期入款 29，386，844.87
就是：本金 29，382，984.02
加：应计利息 3，860.85
按时入款 -
就是：本金 -
加：应计利息 -
其中：入款期限 1 个月以内 -
入款期限 1-3 个月 -
入款期限 3 个月以上 -
其他入款 -
就是：本金 -
加：应计利息 -
共计 29，386，844.87
单元：东说念主民币元
本期末
技俩
应计利息 公允价值变
成本 公允价值
动
股票 - - - -
贵金属投资-金交所 -
- - -
黄金合约
交易所市集 - - - -
银行间市集
债券 0 0.25 0
共计
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
财富支捏证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
共计
无。
无。
无。
无。
单元：东说念主民币元
本期末
技俩
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付证券出借违约金 -
应付交易用度 124，236.60
其中：交易所市集 -
银行间市集 124，236.60
应付利息 -
信息暴露费 40，000.00
审计用度 75，000.00
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共计 239，236.60
金额单元：东说念主民币元
本期
技俩
日
基金份额（份） 账面金额
基金合同见效日 5，998，605，196.09 5，998，605，196.09
本期申购 2，986，179，780.68 2，986，179，780.68
本期赎回（以“-”号填列） -1，990，130，427.96 -1，990，130，427.96
本期末 6，994，654，548.81 6，994，654，548.81
注：本基金申购包含红利再投及基金转入的份额及金额；赎回包含基金转出的份额
及金额。
单元：东说念主民币元
技俩 已竣事部分 未竣事部分 未分派利润共计
基金合同见效日 - - -
本期期初 - - -
本期利润 45，941，881.85 44，554，435.50 90，496，317.35
本期基金份额交易产生
的变动数
其中：基金申购款 26，842，607.92 26，299，176.76 53，141，784.68
基金赎回款 -1，936，686.75 811，596.32 -1，125，090.43
本期已分派利润 - - -
本期末 70，847，803.02 71，665，208.58 142，513，011.60
单元：东说念主民币元
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本期
技俩 2024 年 9 月 12 日（基金合同见效日）至 2024 年 12 月
活期入款利息收入 2，972，415.31
按时入款利息收入 -
其他入款利息收入 -
结算备付金利息收入 42，600.65
其他 112.17
共计 3，015，128.13
无。
无。
单元：东说念主民币元
本期
技俩 2024年9月12日（基金合同见效日）至2024年12
月31日
债券投资收益——利息收入 33，082，891.58
债券投资收益——买卖债券（债转股及
债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
共计 50，168，376.21
单元：东说念主民币元
本期
技俩
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成交总额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
付）成本总额
减：应计利息总额 76，897，380.56
减：交易用度 112，800.00
买卖债券差价收入 17，085，484.63
无。
无。
无。
无。
单元：东说念主民币元
本期
技俩称呼
——股票投资 -
——债券投资 44，554，435.50
——财富支捏证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
——权证投资 -
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减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估升值税 -
共计 44，554，435.50
单元：东说念主民币元
本期
技俩
基金赎回费收入 -
其他 4，444.40
共计 4，444.40
无。
单元：东说念主民币元
本期
技俩
审计用度 75，000.00
信息暴露费 40，000.00
银行汇划费 7，429.45
其他 400.00
共计 122，829.45
无。
无。
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关联方称呼 与本基金的关系
基金经管东说念主、注册登记机构、基金
国投瑞银基金经管有限公司（“国投瑞银基金”）
销售机构
招商银行股份有限公司（“招商银行”） 基金托管东说念主、基金销售机构
瑞士银行股份有限公司 （“UBS AG”） 基金经管东说念主的股东
国投泰康信托有限公司（“国投泰康信托”） 基金经管东说念主的股东
国投瑞银成本经管有限公司（“国投瑞银成本”） 基金经管东说念主的子公司
注：以下关联交易均在平素业务范畴内按一般买卖条件签订。
无。
无。
无。
无。
无。
单元：东说念主民币元
本期
技俩 2024年9月12日（基金合同见效日）至2024年12月
当期发生的基金应支付的经管费 4，667，510.30
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其中：应支付销售机构的客户维
护费
应支付基金经管东说念主的净管
理费
注：本基金的经管费按前一日基金财富净值的 0.30%年费率计提。经管费的计算方
法如下：
H＝E×经管费费率÷当年天数
H 为逐日应计提的基金经管费
E 为前一日的基金财富净值
基金经管费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金经管东说念主与基金托管
东说念主两边查对无误后，基金托管东说念主按照与基金经管东说念主协商一致的方式于次月首日起 5 个工
作日内从基金财产中一次性支付给基金经管东说念主。若遇法定节沐日、公休日或不可抗力等
甚至无法按时支付的，支付日历顺延。
单元：东说念主民币元
本期
技俩 2024年9月12日（基金合同见效日）至2024年12月
当期发生的基金应支付的托管费 1，555，836.77
注：本基金的托管费按前一日基金财富净值的 0.10%年费率计提。托管费的计算方
法如下：
H＝E×托管费费率÷当年天数
H 为逐日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金财富净值
基金托管费逐日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金经管东说念主与基金托管
东说念主两边查对无误后，基金托管东说念主按照与基金经管东说念主协商一致的方式于次月首日起 5 个工
作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节沐日、公休日或不可抗力等甚至无法按时
支付的，支付日历顺延。
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无。
无。
况
无。
无。
份额单元：份
本期末
关联方称呼
捏有的基金份额占基金总份额的
捏有的基金份额
比例
招商银行 1，258，079，811.11 17.99%
注：投资关联费率合适基金合同和招募讲解书等法律文献的约定。
单元：东说念主民币元
本期
关联方称呼 2024年9月12日（基金合同见效日）至2024年12月31日
期末余额 当期利息收入
招商银行 29，386，844.87 2，972，415.31
注：本基金的上述银行入款由基金托管东说念主招商银行守护，按银行同行利率或约定利
率计息。
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无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
本基金为债券型基金，预期风险与预期收益高于货币市集基金，低于搀杂型基金、
股票型基金。本基金的投资范畴是具有致密流动性的金融用具，包括国内照章刊行上市
的国债、央行单子、策略性金融债（不含次级债）、债券回购、银行入款、现款以及法
律法例或中国证监会允许基金投资的其他金融用具（但须合适中国证监会的关联轨则）。
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本基金不参与可转债、可交换债、信用债投资，也不进行股票投资。 如法律法例或监
管机构以后允许基金投资其他品种，基金经管东说念主在履行适当规律后，不错将其纳入投资
范畴。本基金在日常运筹帷幄行径濒临的与这些金融用具关联的风险主要包括信用风险、流
动性风险及市集风险。本基金经管东说念主制定了策略和规律来识别及分析这些风险，并设定
适当的风险名额及里面阻抑过程，通过可靠的经管及信息系统捏续监控上述各类风险。
本基金的基金经管东说念主从事风险经管的主要所在是通过阻抑上述风险，使本基金在风
险和收益之间取得最好的平衡以竣事“风险和收益相匹配”的风险收益所在。本基金经管
东说念主袭取全面风荆棘抑的理念，将风险经管融入业务中，使风荆棘抑与投资业务细致结合，
在董事会专科委员会监督经管下，建立了由督察长、合规与风荆棘抑委员会、法律合规
部、风险经管部、关联职能部门和业务部门组成的立表情风险经管架构体系。
信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约包袱，或者基金所投资证券
之刊行东说念主出现违约、断绝支付到期本息等情况，导致基金财富损构怨收益变化的风险。
本公司在交易前对交易敌手的资信情状进行了充分的评估。本基金的银行入款存放
在基金经管东说念主制定的银行可投资名单内的已进行充分里面考虑的信用品级较高的买卖
银行，因而与银行入款关联的信用风险不紧要。本基金在交易所进行的交易均与中国证
券登记结算有限包袱公司为交易敌手完成证券交收和款项清理，因此违约风险发生的可
能性很小；在银行间同行市集进行交易前均对交易敌手进行信用评估并对质券交割方式
进行限制以阻抑相应的信用风险。
本基金的基金经管东说念主建立了信用风险经管过程，通过对投资品种信用品级评估来控
制证券刊行东说念主的信用风险，信用品级评估以里面信用评级为主，外部信用评级为辅。内
部债券信用评级主要覆按刊行东说念主的运筹帷幄风险、财务风险和流动性风险，以及信用居品的
条件和担保东说念主的情况等。此外，本基金的基金经管东说念主根据信用居品的里面评级，通过对
单只信用居品投资占净财富的比例及占刊行量的比例进行阻抑，通过散布化投资以散布
信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国东说念主民银行信用评级经管指点办法》设定的
圭臬统计及汇总。
于本陈诉期末，本基金未捏有除国债、央行单子和策略性金融债之外的债券和财富
支捏证券。
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单元：东说念主民币元
本期末
短期信用评级
A-1 -
A-1 以下 -
未评级 362，350，175.34
共计 362，350，175.34
注：1、评级取自第三方评级机构的债项评级。
无。
无。
单元：东说念主民币元
本期末
长期信用评级
AAA -
AAA 以下 -
未评级 6，698，010，674.91
共计 6，698，010，674.91
注：1、评级取自第三方评级机构的债项评级。
无。
无。
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流动性风险是指基金经管东说念主未能以合理价钱实时变现基金财富以支付投资者赎回
款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额捏有东说念主要求赎回的基金财富超
出基金捏有的现款类财富范畴，另一方面来自于基金捏有的投资品种交易不活跃而带来
的变现蜿蜒或不不错合理的价钱变现。
本基金的基金经管东说念主在基金运作过程中严格按照《公开召募证券投资基金运作经管
办法》及《公开召募怒放式证券投资基金流动性风险经管轨则》等筹商法例的要求建立
健全怒放式基金流动性风险经管的里面阻抑体系，审慎评估各类财富的流动性，针对性
制定流动性风险经管措施，对本基金组合股产的流动性风险进行经管。本基金的基金管
理东说念主接收监控基金组合股产捏仓麇集度所在、逆回购交易的到期日与交易敌手的麇集度、
流动性受限财富比例、基金组合股产中 7 个责任日可变现财富的可变现价值以及压力测
试等方式谨防流动性风险，并于怒放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保捏基金投
资组合中的可用现款头寸与之相匹配，确保本基金财富的变现才略与投资者赎回需求的
匹配与平衡。本基金的基金经管东说念主在基金合同中假想了大王人赎回条件，约定在终点情况
下赎回苦求的处理方式，阻抑因怒放申购赎回模式带来的流动性风险，灵验保险基金捏
有东说念主利益。于本陈诉期末，本基金组合股产中 7 个责任日可变现财富的账面价值跳跃经
说明确当日净赎回金额。
本基金主要投资于上市交易的证券，除在本陈诉“期末本基金捏有的畅达受限证券”
章节中列示的部分基金财富畅达暂时受限制外，其余均能实时变现。此外，本基金可通
过卖出回购金融财富方式借入短期资金搪塞流动性需求。除本陈诉“期末债券正回购交
易中算作典质的债券”章节中列示的卖出回购金融财富款余额将在 1 个月内到期且计息
外，本基金于财富欠债表日所捏有的金融欠债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一
般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现
的合约到期现款流量。本陈诉期内，本基金未发生紧要流动性风险事件。
市集风险是指基金所捏金融用具的公允价值或翌日现款流量因所处市集各类价钱
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。
利率风险是指金融用具的公允价值或翌日现款流量受市集利率变动而发生波动的
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
风险。利率敏锐性金融用具均濒临由于市集利率高涨而导致公允价值下跌的风险，其中
浮动利率类金融用具还濒临每个付息期间斥逐根据市集利率再行订价时对于翌日现款
流影响的风险。
本基金的基金经管东说念主践诺无邪的利率经管策略，模仿瑞银巨匠财富经管公司国外管
理教学，结合自主蛊卦的估值系统经管利率风险，通过收益率利差分析、静态利差分析
和期权调整利差平分析，计算组合证券的修正久期、利差久期、灵验久期和灵验凸性的
风荆棘抑所在，追踪调整投资组合的久期和凸性等利率风险斟酌所在，阻抑组合的利率
风险。当预期债券市集利率下跌时，加大固定利率证券的配置比例；当预期债券市集利
率高涨时，加大浮息证券的配置比例。通过更正浮息和固息证券的配置比例，阻抑证券
投资组合的久期，谨防利率风险。
单元：东说念主民币元
本期末
财富
货币资金 29，386，844.87 - - - 29，386，844.87
结算备付金 - - - - -
存出保证金 35，408.42 - - - 35，408.42
交易性金融财富 362，350，175.34 5，357，074，898.48 1，340，935，776.43 - 7，060，360，850.25
繁衍金融财富 - - - - -
买入返售金融财富 - - - - -
应收清理款 - - - - -
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - 49，312，389.11 49，312，389.11
递延所得税财富 - - - - -
其他财富 - - - - -
财富总共 391，772，428.63 5，357，074，898.48 1，340，935，776.43 49，312，389.11 7，139，095，492.65
欠债
卖出回购金融财富
- - - - -
款
应付清理款 - - - - -
应付赎回款 - - - 10.20 10.20
应付经管东说念主报答 - - - 1，266，514.07 1，266，514.07
应付托管费 - - - 422，171.37 422，171.37
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应付销售就业费 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他欠债 - - - 239，236.60 239，236.60
欠债总共 - - - 1，927，932.24 1，927，932.24
利率敏锐度缺口 391，772，428.63 5，357，074，898.48 1，340，935，776.43 47，384，456.87 7，137，167，560.41
注：表中所示为本基金财富及欠债的账面价值，并按照合约轨则的利率再行订价日
或到期日孰早者赐与分类。
下表为利率风险的敏锐性分析，响应了在其他变量不变的假设下，利率发生
合理、可能的变动时，为交易而捏有的债券公允价值的变动将对基金财富净
假设
值产生的影响。正数默示可能加多基金财富净值，负数默示可能减少基金资
产净值。
对财富欠债表日基金财富净值的
影响金额（单元：东说念主民币元）
关联风险变量的变动
本期末
分析 2024 年 12 月 31 日
市集利率下跌 25 个基
点
市集利率高涨 25 个基
-77，221，330.22
点
外汇风险是指金融用具的公允价值或翌日现款流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的通盘财富及欠债以东说念主民币计价，因此无紧要外汇风险。
其他价钱风险是指基金所捏金融用具的公允价值或翌日现款流量因除市集利率和
外汇汇率之外的市集价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同行市集交易的证券，所濒临的其他价钱风险开头于单个证券刊行主体自己
运筹帷幄情况或特殊事项的影响，也可能开头于证券市集举座波动的影响。
本基金的基金经管东说念主在构建和经管投资组合的过程中，接收“从上至下”的策略，通
过对宏不雅经济情况及策略的分析，结合证券市集运行情况，作念出财富配置及组合构建的
决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，采纳合适基金合同约定范畴的投资品种
第 48 页，共 59 页
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
进行投资。本基金的基金经管东说念主按时结合宏不雅及微不雅环境的变化，对投资策略、财富配
置、投资组合进行修正，通过投资组合的散布化等方式，来主动搪塞可能发生的其他价
格风险。
此外，本基金的基金经管东说念主逐日对本基金所捏有的证券价钱实施监控，按时哄骗多
种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)所在等来测试本基金濒临的潜
在价钱风险，实时对风险进行追踪和阻抑。
金额单元：东说念主民币元
本期末
技俩 2024 年 12 月 31 日
公允价值 占基金财富净值比例（%）
交易性金融财富－股票投资 - -
交易性金融财富—基金投资 - -
交易性金融财富－债券投资 7，060，360，850.25 98.92
交易性金融财富－贵金属投
- -
资
繁衍金融财富－权证投资 - -
其他 - -
共计 7，060，360，850.25 98.92
公允价值计量斥逐所属的档次，由对公允价值计量举座而言具有迫切深嗜的输入值
所属的最低档次决定：第一档次：相通财富或欠债在活跃市集上未经调整的报价；第二
档次：除第一档次输入值外关联财富或欠债径直或盘曲可不雅察的输入值；第三档次：相
关财富或欠债的不可不雅察输入值。
单元：东说念主民币元
公允价值计量斥逐所属的 本期末
档次 2024 年 12 月 31 日
第 49 页，共 59 页
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
第一档次 -
第二档次 7，060，360，850.25
第三档次 -
共计 7，060，360，850.25
本基金调整公允价值计量档次诊治时点的关联司帐策略在前后各司帐期间保捏一
致。
对于公开市集交易的证券，若出现紧要事项、新发未上市等原因导致不存在活跃市
场未经调整的报价，本基金不会于此期间将关联证券的公允价值列入第一档次，并根据
估值调整中接收的对公允价值计量举座而言具有迫切深嗜的输入值所属的最低档次，确
定关联投资的公允价值应属第二档次或第三档次。
无。
无。
本基金本陈诉期末未捏有非捏续的以公允价值计量的金融用具。
本基金捏有的不以公允价值计量的金融用具为以摊余成本计量的金融财富和金融
欠债，这些金融用具因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。
斥逐财富欠债表日本基金无需要讲解的其他迫切事项。
§8 投资组合陈诉
金额单元：东说念主民币元
占基金总财富的比例
序号 技俩 金额
（%）
其中：股票 - -
第 50 页，共 59 页
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
其中：债券 7，060，360，850.25 98.90
财富支捏证券 - -
其中：买断式回购的买
- -
入返售金融财富
银行入款和结算备付金
共计
注：1、本基金本陈诉期末未捏有通过港股通交易机制投资的港股。
无。
无。
无。
无。
无。
无。
第 51 页，共 59 页
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
金额单元：东说念主民币元
占基金财富净
序号 债券品种 公允价值
值比例(％)
其中：策略性金融债 5，301，253，166.98 74.28
金额单元：东说念主民币元
占基金财富
序号 债券代码 债券称呼 数目(张) 公允价值 净值比例
(％)
无。
第 52 页，共 59 页
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
无。
无。
根据本基金合同，本基金不参与股指期货交易。
根据本基金合同，本基金不参与国债期货交易。
无。
国度金融监督经管总局北京监管局的处罚。本基金对上述证券的投资决策规律合适关联
法例及公司轨制的要求。基金经管东说念主合计，上述事件故意于上述公司加强里面经管，上
述公司现时总体分娩运筹帷幄和财务情状保捏雄厚，事件对上述公司运筹帷幄行径未产生本体性
影响，不更正上述公司基本面。除上述主体外，基金经管东说念主未发现本基金投资的前十名
证券刊行主体存在本期被监管部门立案访问，或在陈诉编制日前一年受到公开攻讦、处
罚的情形。
单元：东说念主民币元
序号 称呼 金额
第 53 页，共 59 页
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
无。
无。
由于四舍五入的原因，分项之和与共计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额捏有东说念主信息
份额单元：份
捏有东说念主结构
户均捏有的 机构投资者 个东说念主投资者
捏有东说念主户数(户)
基金份额 占总份 占总份
捏有份额 捏有份额
额比例 额比例
占基金总份额比
技俩 捏有份额总额（份）
例
基金经管东说念主通盘从业东说念主员 157，883.97 0.00%
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
捏有本基金
技俩 捏有基金份额总量的数目区间（万份）
本公司高等经管东说念主员、基金投
资和考虑部门负责东说念主捏有本开 0~10
放式基金
本基金基金司理捏有本怒放式
基金
§10 怒放式基金份额变动
单元：份
基金合同见效日(2024 年 9 月 12 日)基金份额总额 5，998，605，196.09
基金合同见效日起至陈诉期期末基金总申购份额 2，986，179，780.68
减：基金合同见效日起至陈诉期期末基金总赎回份额 1，990，130，427.96
基金合同见效日起至陈诉期期末基金拆分变动份额 -
本陈诉期期末基金份额总额 6，994，654，548.81
注：本基金基金合同见效日为2024年9月12日。
§11 紧要事件揭示
陈诉期内无基金份额捏有东说念主大会决议。
陈诉期内，基金经管东说念主的紧要东说念主事变动如下：
本陈诉期内，基金托管东说念主无紧要东说念主事变动。
本陈诉期内无波及对公司运营经管及基金运作产生紧要影响的，与本基金经管东说念主、
基金财产关联的诉讼。
本陈诉期内，无波及本基金托管业务的诉讼。
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
本陈诉期内基金投资策略未发生变化。
陈诉期内本基金基金合同见效，首次聘致敬永华明司帐师事务所（特殊无为合伙）
为本基金提供审计就业，未发生改聘事务所的情况。陈诉期内应支付给该事务所的报答
为 75，000.00 元。
陈诉期内基金经管东说念主过火高等经管东说念主员未受监管部门放哨或处罚。
本陈诉期内，基金托管东说念主过火高等经管东说念主员莫得受到监管部门放哨或处罚。
金额单元：东说念主民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易 占当期 占当期
券商称呼 单元 股票成 佣金总 备注
成交金额 佣金
数目 交总额 量的比
的比例 例
中泰证券 1 - - - - -
东北证券 1 - - - - -
英大证券 1 - - - - -
天风证券 2 - - - - -
麦高证券 1 - - - - -
招商证券 2 - - - - -
注：1、根据《公开召募证券投资基金证券交易用度经管轨则》，公司制定了相应的
里面经管轨则，明确了证券公司提供证券交易及考虑就业的准入圭臬及规律，主要包括
财务情状、运筹帷幄步履情状、合规风控才略、交易才略及考虑就业才略，对于拟新增配合
的证券公司，由交易部发起准入过程并协调签署证券交易就业左券；在交易佣金分派方
面，公司建立了考虑就业评价与佣金分派的业务拒绝机制，由投研部门每季度对质券公
司的考虑就业进行评价并提交合规审核，评分斥逐算作交易部进行交易佣金分派的参考
依据，最终的交易佣金分派决接应经公司里面审批，确保与考虑就业评分斥逐基本匹配。
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
金额单元：东说念主民币元
债券交易 回购交易 权证交易
占当期
占当期回 占当期权
券商称呼 债券成 成交金
成交金额 购成交总 成交金额 证成交总
交总额 额
额的比例 额的比例
的比例
中泰证券 100.00% 100.00% - -
法定暴露日
序号 公告事项 法定暴露方式
期
中国证券报，中国证
对于国投瑞银启晨利率债债券型证券投
资基金基金合同见效公告
网站
国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基 中国证券报，中国证
额投资业务及范畴阻抑的公告 网站
上海证券报，证券时
国投瑞银基金经管有限公司对于上海分 报，中国证券报，证
公司刊出的公告 券日报，中国证监会
基金电子暴露网站
§12 影响投资者决策的其他迫切信息
陈诉期末捏有基金
陈诉期内捏有基金份额变化情况
投资 情况
者类 捏有基金份额比
份额
别 序号 例 达 到 或 者 超 过 期初份额 申购份额 赎回份额 捏有份额
占比
机构 1 0.00
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国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金 2024 年年度陈诉
居品私有风险
投资者应和顺本基金单一投资者捏有份额比例过高时，可能出现以下风险：
单一投资者大额赎回时易触发本基金大王人赎回的条件，中小投资者可能濒临小额赎回苦求
也需要部分宽限办理的风险。
单一投资者大额赎回时，基金经管东说念主进行基金财产变现可能会对基金财富净值酿成较大波
动；单一投资者大额赎回时，相应的赎回费归入基金财富以及赎回时的份额净值的精度问
题均可能引起基金份额净值出现较大波动。
单一投资者大额赎回后，可能使基金财富净值权贵裁减，从而使基金在拟参与银行间市集
交易等投资时受到限制，导致基金投资策略难以竣事。
根据本基金基金合同的约定，基金合同见效后的存续期内，若衔尾60个责任日出现基金份
额捏有东说念主数目不悦200东说念主或者基金财富净值低于5000万元情形的，基金经管东说念主应当在 10 个
责任日内向中国证监会陈诉并提倡治理决策，如捏续运作、诊治运作方式、与其他基金合
并或者拒绝基金合同等，并在 6 个月内召集基金份额捏有东说念主大会。单一投资者大额赎回后，
可能酿成基金财富净值大幅缩减而导致本基金诊治运作方式、与其他基金归拢或基金合同
拒绝等情形。
由于单一机构投资者所捏有的基金份额占比拟高，在召开捏有东说念主大会并对紧要事项进行投
票表决时，单一机构投资者将领有高的投票权重。
无。
中国证监会准予国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金召募注册的文献
《国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金基金合同》
《国投瑞银启晨利率债债券型证券投资基金托管左券》
国投瑞银基金经管有限公司营业派司、公司司法及基金经管东说念主业务经验批件
其他在中国证监会指定前言上公开暴露的基金份额净值公告、按时陈诉及临时公告
中国广东省深圳市福田区福华一说念 119 号安信金融大厦 18 楼
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投资者可在营业时期免费查阅。
接洽电话：国投瑞银基金经管有限公司客户就业热线 400-880-6868
国投瑞银基金经管有限公司
二〇二五年三月二十九日
第 59 页，共 59 页
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